Blok V · Mensen en geld · Module 25 # Pensioenen — de drie pijlers ## De ingang van de module **Eén zin:** in de meeste landen bestaat een pensioen uit drie lagen — een staatspensioen, een opgebouwde (vaak verplichte) persoonlijke of werkgeverslaag, en vrijwillig sparen — en elke laag heeft eigen regels voor premies, pensioenleeftijd, erfenis en kosten. **Hoofdstukken:** 1. Waarom je vroeg aan je pensioen denkt 2. De eerste pijler: het staatspensioen — hoe wordt het berekend 3. Pensioenleeftijd en jaren van premiebetaling — wat de wet zegt en hoe het verandert 4. De tweede pijler: opgebouwde verplichte pensioenen en bedrijfspensioenen 5. De derde pijler: vrijwillig pensioensparen — premies, belastingvoordeel, belasting op de uitkering 6. Kosten en vergoedingen van fondsen 7. Hoe je jouw pensioengegevens controleert 8. Zelfstandigen en hiaten in je opbouw 9. Plannen: "hoeveel is genoeg voor mij?" → Het ijzeren principe van de module --- ## Voor de allerkleinsten · 6–7 jaar 🐣 **De allerkleinsten:** Oma en opa hebben vele jaren gewerkt. Terwijl ze werkten, deden ze elke maand een beetje geld in een gezamenlijke spaarpot. Nu ze rusten, geeft de pot hun geld. Vandaag vullen de mensen die werken de pot voor hen. Op een dag vul jij de pot ook voor anderen. **Speel samen (5 minuten):** Vraag aan een grootouder of een andere oudere die dicht bij je staat wat zijn of haar eerste baan was en waar die van hield. Het kind luistert en tekent het verhaal. Is er niemand in de buurt, vertel het kind dan over iemand aan wie je terugdenkt. **Een vraag voor vanavond:** "Wat goeds heeft een oudere jou geleerd?" --- ## Hoofdstuk 1 · Waarom je vroeg aan je pensioen denkt **Niveau:** B · G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 249 · 250 · 252 · 253 👧 **Kind** De bomen die we vandaag planten, geven vele jaren later schaduw. Een pensioen is hetzelfde: een beetje geld dat heel lang opzij staat, kan uitgroeien tot een groot bedrag. Hoe eerder je begint, hoe meer tijd voor je werkt. 🧑 **Tiener** Twee dingen maken van een pensioen een lang project: - **tijd** — geld groeit als de opbrengst ook bij het bedrag wordt opgeteld (**rente-op-rente**, Module 7); - **de lengte van het leven na het werk** — mensen worden ouder, dus een pensioen moet meer jaren meegaan. 🧔 **Volwassene** **De levensverwachting is het vertrekpunt.** Nationale statistiekbureaus publiceren hoeveel jaar mensen gemiddeld leven en hoeveel jaar iemand die 65 is geworden gemiddeld nog te gaan heeft. Dat zijn gemiddelden voor de hele bevolking, geen voorspelling voor één persoon — plan met een marge. > **Voorbeeld: Bulgarije** — gegevens van het Nationaal statistisch instituut (NSI, НСИ) voor 2023–2025 ✔: de levensverwachting bij de geboorte is **75,9 jaar** (mannen 72,2; vrouwen 79,6). Voor mensen die **65** zijn geworden, zijn de resterende jaren gemiddeld **17,0** (mannen 14,7; vrouwen 18,8). > > **Controleer in jouw land** — zoek naar "levensverwachting op 65 jaar" op de website van het nationale statistiekbureau of bij Eurostat. **Voorbeeld (verzonnen, geen voorspelling):** je zet 30 jaar lang **€ 100 per maand** opzij. - Zonder enig rendement (0%): je inleg is € 36.000. - Met een verondersteld jaarlijks rendement van 3%, met maandelijkse bijschrijving van de opbrengst: ongeveer € 58.300. - Met een verondersteld jaarlijks rendement van 4%: ongeveer € 69.400. Het verschil komt van tijd en van het bijschrijven van de opbrengst. Het voorbeeld houdt geen rekening met kosten, belastingen en inflatie — die zie je in hoofdstuk 5, 6 en 9. **Mythe → waarheid** - Mythe: "Ik denk wel aan mijn pensioen als ik oud ben." - Waarheid: hoe later je begint, hoe hoger de maandelijkse inleg die je nodig hebt voor hetzelfde bedrag. Vroeg beginnen is goedkoper dan laat beginnen. **Wie profiteert?** Degene die vroeg begint, al is het met een klein bedrag, en niet zonder reden stopt. **→ Lees verder bij de bron** - NSI — "Levensverwachting van de bevolking in de periode 2022–2024" (in het Bulgaars): https://www.nsi.bg/file/28703/LifeExpectancy_2022-2024_UPP4IKD.pdf ✔ --- ## Hoofdstuk 2 · De eerste pijler: het staatspensioen — hoe wordt het berekend **Niveau:** B · G **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 254 · 255 · 256 👧 **Kind** Mensen die nu werken, betalen premies. Daarvan worden de pensioenen betaald van mensen die niet meer werken. Als jij groot bent en werkt, helpen jouw premies de volgende groep. 🧑 **Tiener** De eerste pijler is het **staatspensioen** (openbaar pensioen). In de meeste Europese landen werkt het volgens het **omslagstelsel**: de premies van nu betalen de pensioenen van nu. Het wordt uitgevoerd door een openbaar **instituut voor sociale zekerheid** en dekt meestal meer dan alleen de oude dag — ook ziekte, invaliditeit, zwangerschap en bevalling, werkloosheid en het overlijden van een gezinslid. Werk je met een arbeidsovereenkomst, dan ben je meestal verplicht verzekerd. 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** Elk land heeft zijn eigen formule. De meest voorkomende soorten zijn: - **inkomensgerelateerd** — het pensioen hangt af van je verzekerde inkomen en het aantal jaren dat je premie betaalde; - **puntenstelsels** — elk jaar premiebetaling levert punten op, die bij pensionering in geld worden omgerekend; - **vaste of minimumpensioenen** — een basisbedrag voor iedereen die aan de voorwaarden voldoet. Lopende pensioenen worden meestal elk jaar **geïndexeerd** — gekoppeld aan prijzen, aan lonen of aan een mix van beide. Wat de formule voor jou betekent, lees je alleen in de wet van je eigen land en in het overzicht van je instituut voor sociale zekerheid. > **Voorbeeld: Bulgarije** — De eerste pijler heet **staatssociale verzekering**. Ze wordt uitgevoerd door het **Nationaal instituut voor sociale zekerheid (NSSI, НОИ)** (Wetboek sociale zekerheid, art. 33, lid 1 ✔). Volgens de wet voorziet ze in uitkeringen en pensioenen bij tijdelijke arbeidsongeschiktheid, invaliditeit, zwangerschap en bevalling, werkloosheid, ouderdom en overlijden (art. 2, lid 1 ✔). Wie met een arbeidsovereenkomst werkt, is verplicht verzekerd (art. 4, lid 1, punt 1 ✔). > > **Hoe het ouderdomspensioen wordt berekend.** Er zijn geen "punten" zoals in sommige andere landen. De formule staat in art. 70 van het Wetboek sociale zekerheid ✔: - **Het bedrag** = het inkomen waarover het pensioen wordt berekend, vermenigvuldigd met een percentage. - **Het percentage** is **1,35 voor elk jaar premiebetaling** (zonder omrekening) en **1,2 voor elk jaar** van de diensttijd die het verschil aanvult tot de totale erkende diensttijd (art. 70, lid 1) ✔. - **Het inkomen** = het nationale gemiddelde maandelijkse verzekerbare inkomen over de 12 kalendermaanden vóór de maand waarin het pensioen wordt toegekend, vermenigvuldigd met de **individuele coëfficiënt** van de persoon (art. 70, lid 3) ✔. - **De individuele coëfficiënt** voor pensioenen die na 31.12.2018 ingaan, wordt berekend op basis van het verzekerbare inkomen van de persoon over de periode **na 31.12.1999 tot de toekenning van het pensioen, over een periode van minstens 36 maanden** (art. 70, lid 8) ✔. Het is de verhouding tussen het verzekerbare inkomen van de persoon en het nationale gemiddelde. Ze mag niet hoger zijn dan de verhouding tussen het maximale en het gemiddelde verzekerbare inkomen (art. 70, lid 7) ✔. - Voor mensen die blijven werken nadat ze recht op pensioen hebben gekregen zonder het aan te vragen, is het percentage voor elk extra jaar **4** (art. 70, lid 2) ✔. > > **Voorbeeld (verzonnen):** individuele coëfficiënt 1,0 en 38 jaar diensttijd zonder omrekening: 38 × 1,35% = **51,3%** van het nationale gemiddelde maandelijkse verzekerbare inkomen. Een coëfficiënt van 0,8 geeft 0,8 × 51,3% ≈ 41%. > > **Soorten pensioenen rond de oude dag** (Wetboek sociale zekerheid ✔): pensioen voor diensttijd en leeftijd (art. 68, lid 1 en 2); pensioen op latere leeftijd met minder diensttijd (art. 68, lid 3); een verlaagd pensioen tot een jaar eerder (art. 68a); een sociaal ouderdomspensioen in de voorziene gevallen (art. 68, lid 4). De wet regelt ook invaliditeitspensioenen en nabestaandenpensioenen; sommige ervan kunnen niet tegelijk worden ontvangen (art. 101) ✔. > > **Indexering.** Pensioenen die tot en met 31 december van het voorgaande jaar zijn toegekend, worden **elk jaar per 1 juli** bijgesteld met een percentage gelijk aan de som van **50% van de groei van het verzekerbare inkomen en 50% van de consumentenprijsindex** over het voorgaande jaar; is het percentage negatief, dan worden de pensioenen niet bijgesteld (art. 100, lid 1 en 2) ✔. > > **Wat pensioenen in de praktijk zijn.** NSSI (statistisch bulletin "Pensioenen per 31.III.2026") ✔: in het eerste kwartaal van 2026 (vóór de verhoging van 7,8% per 1 juli 2026) was het gemiddelde pensioen per gepensioneerde **€ 518,20** (mannen € 573,46; vrouwen € 480,37); per augustus 2026 meldt het NSSI € 557,60. Het gemiddelde pensioen voor diensttijd en leeftijd was in het eerste kwartaal **€ 554,35** (mannen € 616,18; vrouwen € 519,20). De gemiddelden zijn berekend op basis van de pensioenuitgaven en bevatten bepaalde toeslagen; ze zijn geen verwachting voor jouw situatie. > > **Controleer in jouw land** — zoek je instituut voor sociale zekerheid (of pensioeninstantie) en zoek naar: de pensioenformule, hoe de indexering werkt en een persoonlijk pensioenoverzicht of online prognose. Heb je in meer dan één EU-land gewerkt, dan legt het portaal *Uw Europa* uit hoe elk land zijn deel uitbetaalt (zie hoofdstuk 3). **Mythe → waarheid** - Mythe: "Mijn pensioen is even groot als mijn laatste salaris." - Waarheid: de meeste formules gebruiken je inkomen over een lange periode en vergelijken het vaak met het nationale gemiddelde; het staatspensioen vervangt meestal maar een deel van je inkomen (zie hoofdstuk 9). **Wie profiteert?** Degene wiens verzekerde inkomen meer jaren dicht bij het werkelijke inkomen ligt — een lager verzekerd inkomen betekent een lager pensioen. **→ Lees verder bij de bron** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid (actuele tekst, in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - Bulgarije — NSSI: https://nssi.bg (het adres noi.bg verwijst ernaar door) ✔ - Bulgarije — NSSI, statistisch bulletin "Pensioenen per 31.III.2026" (in het Bulgaars): https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/STATB12026.pdf ✔ --- ## Hoofdstuk 3 · Pensioenleeftijd en jaren van premiebetaling — wat de wet zegt en hoe het verandert **Niveau:** G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 254 · 255 · 250 👧 **Kind** Hoeveel jaar moet iemand werken voordat hij of zij mag rusten? Dat is niet in elk land hetzelfde en het verandert met de tijd. Daarom vragen we niet alleen "hoeveel?", maar ook "waar staat het geschreven?" 🧑 **Tiener** De pensioenleeftijd en de vereiste jaren van premiebetaling staan **in de wet**. Verandert de wet, dan veranderen ook zij. Lees dus altijd de actuele wettekst, niet een artikel, een bericht of een verhaal. 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** Elk land bepaalt zijn eigen **wettelijke pensioenleeftijd** en vaak een **minimaal aantal jaren premiebetaling**. Veel Europese landen verhogen de pensioenleeftijd stapsgewijs, sommige maken tijdens een overgangsperiode onderscheid tussen mannen en vrouwen en een aantal koppelt haar aan de **levensverwachting**. Vervroegd met pensioen gaan kan vaak, maar meestal met een **blijvend verlaagd** pensioen. **Als je in meerdere EU-landen hebt gewerkt** — Verordening (EG) nr. 883/2004 betreffende de coördinatie van de socialezekerheidsstelsels ✔ (zoals uitgelegd op *Uw Europa*): - je bouwt pensioenrechten op in elk land waar je verzekerd was, en **elk land betaalt zijn eigen deel**; - landen die een minimumperiode eisen, moeten **je perioden in andere EU-landen meetellen** alsof ze daar zijn gewerkt ("samentelling van perioden"); - je ontvangt elk deel pas als je de pensioenleeftijd **van dat land** bereikt — controleer dus de leeftijd in elk land waar je hebt gewerkt; - je dient je aanvraag in bij de pensioeninstantie van het land waar je woont (of waar je het laatst werkte); vraag minstens 6 maanden vóór je pensionering om informatie. > **Voorbeeld: Bulgarije — wat art. 68 van het Wetboek sociale zekerheid zegt** ✔ (korte, dicht bij de tekst blijvende weergave): - **Lid 1:** het recht op een pensioen voor diensttijd en leeftijd ontstaat op **60 jaar en 10 maanden voor vrouwen en 63 jaar en 10 maanden voor mannen**, met een diensttijd van **35 jaar en 2 maanden voor vrouwen en 38 jaar en 2 maanden voor mannen**. Vanaf 31.12.2016 stijgt de leeftijd op de eerste dag van elk volgend kalenderjaar: voor vrouwen met **2 maanden** per jaar tot 31.12.2029 en vanaf 01.01.2030 met **3 maanden** per jaar tot 65; voor mannen met 2 maanden tot 31.12.2017 en vanaf 01.01.2018 met **1 maand** per jaar tot 65. - **Lid 2:** de diensttijd volgens lid 1 stijgt elk jaar met **2 maanden**, tot **37 jaar voor vrouwen en 40 jaar voor mannen**. - **Lid 3:** wie geen recht heeft volgens lid 1 en 2, krijgt recht op pensioen op **67 jaar**, met minstens **15 jaar werkelijke diensttijd** (de leeftijd steeg met 2 maanden per jaar tot 67). - **Lid 5:** **na 31 december 2037** is de leeftijd volgens lid 1 **gekoppeld aan de groei van de gemiddelde levensverwachting**. > > **De waarden voor 2026.** De regel van lid 1 en 2 toegepast op de wettekst (berekening volgens art. 68): > > | Voor 2026 | Vrouwen | Mannen | > |---|---|---| > | Leeftijd volgens art. 68, lid 1 | 62 j 6 m | 64 j 9 m | > | Diensttijd volgens art. 68, lid 1 en 2 | 36 j 10 m | 39 j 10 m | > | Leeftijd volgens art. 68, lid 3 (met 15 jaar werkelijke diensttijd) | 67 j | 67 j | > > De rijen "leeftijd" en "diensttijd" volgens art. 68, lid 1 en 2 zijn bevestigd ✔ door de officiële mededelingsbrieven van het NSSI voor 2026: vrouwen 62 j 6 m / 36 j 10 m (https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-jeni-2026.pdf) en mannen 64 j 9 m / 39 j 10 m (https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-maje-2026.pdf). De rij volgens lid 3 (67 met 15 jaar werkelijke diensttijd) is ✔ door de wettekst: 65 j 10 m in 2016, met elk jaar 2 maanden erbij tot 67 (bereikt in 2023) (art. 68, lid 3, lex.bg, geopend 21.10.2026); het komt ook overeen met het tijdschrift *Arbeid en recht* (Trud i pravo). > > **Waar de regel naartoe gaat (berekening uit de wettekst):** vrouwen — 62 j 8 m in 2027 ✔ (NSSI, https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-jeni-2027.pdf), 62 j 10 m in 2028, 63 j in 2029 en vanaf 2030 met 3 maanden per jaar tot 65; mannen — 64 j 10 m in 2027 ✔ (NSSI, https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-maje-2027.pdf), 64 j 11 m in 2028, 65 j in 2029 (2028 en later is alleen een berekening uit de tekst, zonder officiële brief). De vereiste diensttijd bereikt 37 jaar (vrouwen) en 40 jaar (mannen) in 2027 ✔ (dezelfde NSSI-brieven). Controleer de tekst voor het betreffende jaar voordat je voor een bepaald jaar plant — de wet kan zijn gewijzigd. > > **Eerder met pensioen met een verlaagd pensioen** (art. 68a ✔): mensen met de vereiste diensttijd volgens art. 68, lid 2 mogen **tot een jaar eerder** met pensioen dan hun leeftijd volgens lid 1. Het pensioen wordt toegekend vanaf de datum van de aanvraag en wordt **levenslang tegen een verlaagd bedrag** uitbetaald. Er zijn ook bijzondere regels voor enkele beroepen en diensten (art. 69 e.v.) ✔ — die vallen buiten het bestek van deze module. > > **Controleer in jouw land** — zoek op de website van je instituut voor sociale zekerheid de pensioenleeftijd en de vereiste jaren voor **jouw geboortejaar**, de regels voor vervroegd pensioen (en hoeveel het pensioen dan wordt verlaagd) en of de leeftijd aan de levensverwachting is gekoppeld. Heb je in de EU in het buitenland gewerkt, begin dan bij *Uw Europa* → "Staatspensioenen in het buitenland". **Mythe → waarheid** - Mythe: "De pensioenleeftijd is voor iedereen hetzelfde en verandert nooit." - Waarheid: ze kan verschillen per land, per geboortejaar en — in sommige landen — tussen mannen en vrouwen; ze stijgt volgens een schema in de wet en is in verschillende landen aan de levensverwachting gekoppeld. **Wie profiteert?** Degene die weet in welk jaar hij of zij aan de voorwaarden voor leeftijd en diensttijd voldoet en daarop plant, in plaats van op een gerucht. **→ Lees verder bij de bron** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, art. 68, 68a, 69 (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - EU — *Uw Europa*, "Staatspensioenen in het buitenland": https://europa.eu/youreurope/citizens/work/retire-abroad/state-pensions-abroad/index_nl.htm ✔ (geopend 21.10.2026) --- ## Hoofdstuk 4 · De tweede pijler: opgebouwde verplichte pensioenen en bedrijfspensioenen **Niveau:** G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 255 · 256 · 257 · 258 · 260 · 261 👧 **Kind** Naast de gezamenlijke spaarpot is er ook een persoonlijk "zakje" met jouw naam erop. Het geld van jouw premies verzamelt zich daarin. Niemand anders mag het hebben — het is voor jou en, als er iets gebeurt, voor je familie. 🧑 **Tiener** De tweede pijler is een **opgebouwd** pensioen (kapitaaldekking): een deel van de premies gaat naar een **individuele rekening** op jouw naam, waarop premies, beleggingsopbrengsten en kosten worden bijgehouden. Afhankelijk van het land kan het **verplicht** zijn voor iedereen, **verplicht voor bepaalde beroepen** of een **bedrijfspensioen** (werkgeverspensioen) dat de werkgever aanbiedt. Het geld wordt beheerd door erkende **pensioenmaatschappijen** of pensioenfondsen onder toezicht van een financiële toezichthouder. 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** Tweedepijlerstelsels verschillen sterk van land tot land: in sommige wordt een deel van de staatspremie omgeleid naar een persoonlijk fonds; in andere is het een werkgeversregeling die bij collectieve overeenkomst is afgesproken; elders bestaat het niet. Wat je in elk stelsel moet weten: **wie eronder valt**, **hoeveel er wordt ingelegd en door wie**, **of je het fonds kunt kiezen of wisselen**, **wat je bij pensionering krijgt** (levenslang pensioen, gegarandeerde periode, gefaseerde opname of een som ineens) en **wat er bij overlijden met het geld gebeurt**. **EU-regel voor bedrijfspensioenen.** Bedrijfspensioenfondsen (instellingen voor bedrijfspensioenvoorziening, IBPV's) vallen onder Richtlijn (EU) 2016/2341 (IORP II) ✔. Volgens art. 38 moet het lid **minstens één keer per jaar en kosteloos** een **pensioenoverzicht** ontvangen met nauwkeurige, actuele informatie; wezenlijke wijzigingen ten opzichte van het voorgaande jaar moeten duidelijk worden aangegeven ✔ (art. 38, lid 3–4, officiële tekst, CELEX 32016L2341, gelezen 21.10.2026: https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2016/2341/oj). > **Voorbeeld: Bulgarije** — De tweede pijler heet **aanvullende verplichte pensioenverzekering**. Elke verzekerde heeft een **individuele rekening** (Wetboek sociale zekerheid, art. 128, lid 1 ✔) en mag **slechts één rekening** hebben in een universeel of een beroepsfonds (art. 129, lid 2 ✔). De fondsen worden beheerd door erkende **pensioenverzekeringsmaatschappijen** (art. 120a, lid 3 ✔). > > **Wie eronder valt** ✔: - **Universeel pensioenfonds (UPF):** verplicht voor mensen **geboren na 31 december 1959** die verzekerd zijn in het staatsfonds "Pensioenen" (art. 127, lid 1). - **Beroepspensioenfonds (PPF):** verplicht voor mensen die werken in **arbeid van de eerste en tweede categorie** (gevaarlijk werk) (art. 127, lid 2). De premies zijn 12% (categorie I) en 7% (categorie II) (art. 157, lid 1, punt 2). - De UPF-premie is **5%** (art. 157, lid 1, punt 1, sub c); ze wordt verdeeld tussen de werkgever (2,8%) en de verzekerde (2,2%) (art. 157, lid 3). PPF-premies worden volledig door de werkgever betaald (art. 157, lid 4). - Voor mensen geboren na 31.12.1959 is de premie voor het staatsfonds "Pensioenen" **14,8%** (12,8% volgens art. 6, lid 1, punt 2, sub a plus twee verhogingen van elk 1 procentpunt volgens art. 6, lid 1, punt 4 in 2017 en 2018). De inkomensgrondslag en de plafonds worden vastgesteld door de jaarlijkse Begrotingswet voor de staatssociale verzekering. Voor 2026 maakt het NSSI een maximaal maandelijks verzekerbaar inkomen bekend van € 2.111,64 tot 31.07.2026 en € 2.300 vanaf 01.08.2026 ✔ (https://nssi.bg/samoosiguryavashti-se-lica/osiguriavane-samoosiguriavashti-lica/ en https://nssi.bg/dohod01082026/); de tekst van de begrotingswet zelf is niet geopend ⚠ (de cijfers komen van het NSSI; de premie van 14,8% is ✔ ook in de NSSI-tabel voor zelfstandigen — https://nssi.bg/wp-content/uploads/Samoosigureni.pdf, geopend 21.10.2026). > > **Hoe het kan veranderen.** Wie in een UPF zit, mag kiezen om over te stappen naar het staatsfonds "Pensioenen" met een **verhoogde premie** — **uiterlijk twee jaar vóór de leeftijd volgens art. 68, lid 1** (voor 2026–2030; voor 2031–2035 drie jaar; vanaf 2038 vijf jaar) (art. 4b, lid 1, punt 2–5 ✔). Wie dat heeft gedaan, mag binnen dezelfde termijn terugkeren naar een UPF, zodra er een jaar sinds de keuze is verstreken (art. 124a ✔). Van maatschappij wisselen is een aparte procedure: de verzekerde mag de rekening overdragen aan het overeenkomstige fonds van een andere maatschappij als er een jaar is verstreken sinds het eerste contract, de automatische toewijzing of de vorige wijziging; de procedure wordt vastgesteld in een verordening van de **Commissie voor financieel toezicht (FSC, КФН)** (art. 171, lid 1 en 7 ✔, lex.bg, geopend 21.10.2026). (Volgens de FSC dienen mensen die nu in een UPF verzekerd zijn, in het kader van het multifondsmodel van 01.09 tot 30.11.2026 een aanvraag in bij hun pensioenmaatschappij ✔, https://www.fsc.bg/za-potrebitelya/osiguritelna-dejnost/vsichko-koeto-tryabva-da-znaete-za-multifondoviya-model-vaprosi-i-otgovori/.) > > **Wat je bij pensionering ontvangt** (art. 167, lid 4 ✔ — drie soorten pensioen): een levenslang pensioen zonder extra voorwaarden; een levenslang pensioen met een gegarandeerde uitkeringsperiode (van 2 tot 10 jaar); een levenslang pensioen met gefaseerde uitbetaling van een deel van het geld tot een gekozen leeftijd. Het risico van de keuze is dat bij een levenslang pensioen het uitgekeerde bedrag afhangt van wat is opgebouwd en van de sterftetafel (art. 169). Vanaf 01.01.2027 voert de tekst ook een sterftetafel in die geslacht niet als factor gebruikt (art. 169, lid 2 zoals gewijzigd bij Staatsblad nr. 27/2026 ✔). > > **Erfenis.** Bij overlijden van een verzekerde in een aanvullend verplicht pensioenfonds wordt **het geld op de rekening ineens of in termijnen aan de wettelijke erfgenamen uitbetaald**, met toepassing van de relevante bepalingen van de Erfwet (art. 170, lid 1 ✔, van kracht vanaf 21.03.2026). Bij een pensioen met een gegarandeerde periode gaat het restant van de gegarandeerde uitkeringen naar de erfgenamen (art. 170, lid 2–3). > > **Controleer in jouw land** — zoek uit: is er een tweede pijler en zit je erin; welke maatschappij of welk fonds beheert je rekening; kun je wisselen, en hoe vaak; welke soorten uitkering zijn toegestaan; wie erft de rekening. De financiële toezichthouder in jouw land houdt het register van erkende pensioenmaatschappijen bij; je werkgever of de regeling moet je vertellen in welk fonds je zit. **Mythe → waarheid** - Mythe: "Het geld in de tweede pijler is van de staat en gaat verloren bij overlijden." - Waarheid: in opgebouwde stelsels is de rekening persoonlijk en regelt de wet hoe ze wordt geërfd. De details hangen ervan af of de persoon al gepensioneerd is en welk soort pensioen hij of zij ontvangt. **Wie profiteert?** De verzekerde — als hij of zij weet in welk fonds hij of zij zit, wie de begunstigde is en wat de kosten zijn; de maatschappij — van de kosten (hoofdstuk 6). **→ Lees verder bij de bron** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, art. 4b, 120a, 124a, 127–129, 157, 167, 169, 170 (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - Bulgarije — FSC, toezicht op pensioenmaatschappijen: https://www.fsc.bg/?page_id=21702 ✔ --- ## Hoofdstuk 5 · De derde pijler: vrijwillig pensioensparen — premies, belastingvoordeel, belasting op de uitkering **Niveau:** G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 255 · 256 · 266 · 262 👧 **Kind** Sommige mensen zetten extra geld opzij om later meer te hebben als ze ouder zijn. Het is als een "meer"-knop — je hoeft er niet op te drukken, maar het helpt. 🧑 **Tiener** De derde pijler is **vrijwillig pensioensparen**: je betaalt uit vrije wil in, in een vrijwillig pensioenfonds, een persoonlijk pensioenplan of een pensioenverzekering. Sommige werkgevers storten ook in zulke regelingen. In de EU bestaat ook een product dat in alle landen op dezelfde manier werkt — het **pan-Europees individueel pensioenproduct (PEPP)**. 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** Veel landen stimuleren vrijwillig pensioensparen met een **belastingvoordeel** — meestal een aftrek voor premies, soms belastingvrije uitkeringen na pensionering. Daar staan voorwaarden tegenover: het geld is bedoeld voor de lange termijn en **vroegtijdige opname** betekent vaak dat je het voordeel verliest, belasting betaalt en extra kosten betaalt. Zoek voordat je begint uit: wanneer kan ik het pensioen ontvangen; is het levenslang of een som ineens; wie erft; welke belasting geldt voor premies, voor groei en voor uitkeringen. **EU-regel — het PEPP.** Verordening (EU) 2019/1238 schiep het **pan-Europees individueel pensioenproduct (PEPP)** ✔ (EIOPA). Het is een vrijwillig persoonlijk pensioen dat de nationale stelsels aanvult en van toepassing is vanaf **22 maart 2022**. Belangrijkste kenmerken ✔: een **basis-PEPP** met kosten begrensd op **1% van het opgebouwde kapitaal per jaar**; het recht om **elke vijf jaar van aanbieder te wisselen** tegen begrensde kosten; een **essentiële-informatiedocument (KID) voor het PEPP** vóór aankoop en een **PEPP-pensioenoverzicht** gedurende de looptijd van het product. Of een PEPP beschikbaar is en hoe het wordt belast, hangt af van de aanbieders en van het nationale belastingrecht. > **Voorbeeld: Bulgarije** — De derde pijler heet **aanvullende vrijwillige pensioenverzekering**: je betaalt naar eigen keuze premies in een **vrijwillig pensioenfonds (VPF)**. Het Wetboek sociale zekerheid voorziet ook in: - **fondsen voor bedrijfsregelingen** (via de werkgever); - **vrijwillige fondsen voor werkloosheid of beroepsopleiding** (art. 311–316 ✔); - het **PEPP** volgens Verordening (EU) 2019/1238 (art. 120a, lid 1, punt 2 ✔). > > **Wanneer het VPF-pensioen ingaat.** Het recht op een persoonlijk ouderdomspensioen ontstaat wanneer de persoon recht krijgt op een pensioen voor diensttijd en leeftijd; als de persoon dat wil, mag het fonds het uitbetalen op de leeftijd volgens art. 68, lid 1 **of tot 5 jaar eerder**; voor bedrijfsregelingen — vanaf 60 jaar (art. 243, lid 1, 2 en 4 ✔). Vanaf 01.01.2027 is het pensioen uit een vrijwillig fonds uitdrukkelijk een **levenslang** pensioen (art. 243, lid 3 ✔). > > **Erfenis.** De personen die recht hebben op een nabestaandenpensioen worden vastgesteld in de **reglementen van het fonds** en genoemd in het verzekerings- of pensioencontract; zijn er geen, dan is het opgebouwde geld verschuldigd aan de **wettelijke erfgenamen**; zijn er ook die niet, dan gaat het naar het fonds voor levenslange pensioenen of naar de reserve die de pensioenuitkeringen waarborgt (art. 245, lid 1–3 ✔). Het is dus belangrijk wie in het contract is genoemd. > > **Belastingvoordeel voor premies — Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 19** ✔: - De totale jaarlijkse belastinggrondslagen worden verminderd met de **persoonlijke premies voor aanvullende vrijwillige pensioenverzekering die in de loop van het jaar zijn betaald, tot 10% van de totale jaarlijkse belastinggrondslagen**. Daarnaast worden ze ook verminderd met persoonlijke premies voor vrijwillige ziektekostenverzekering en premies voor levensverzekering **tot samen 10%** (art. 19, lid 1). - Het voordeel geldt wanneer de persoon de **verzekerde** onder het contract is (lid 3), ook bij het wisselen van maatschappij waarbij het geld per bank wordt overgemaakt (lid 4). - Voor werknemers kan het voordeel maandelijks via de werkgever worden toegepast (lid 2). - Belastingvoordelen gelden alleen als de persoon op de datum van indiening van de jaarlijkse belastingaangifte **geen afdwingbare openbare schulden** heeft ✔ (Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 23, lid 2, lex.bg, geopend 21.10.2026); de grens voor persoonlijke premies voor vrijwillige pensioenverzekering is maximaal 10% van de totale jaarlijkse belastinggrondslagen volgens art. 17 ✔ (art. 19, lid 1). Het voordeel wordt aangevraagd in de jaarlijkse belastingaangifte volgens art. 50 van de Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen. > > **Belasting op de uitkering** ✔: - **Inkomsten uit aanvullende vrijwillige pensioenverzekering die zijn ontvangen nadat het recht op een aanvullend pensioen is verworven, zijn niet belastbaar** (Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 13, lid 1, punt 7). Inkomsten uit het beleggen van de activa die aan de rekeningen zijn toegewezen, zijn ook niet belastbaar (zelfde punt 7). - Als **het geld wordt ontvangen vóór het recht op een pensioen is verworven**, is over het bruto belastbare bedrag een **eindheffing van 10%** verschuldigd (art. 38, lid 8, punt 3 en art. 46, lid 1). Het deel dat overeenkomt met premies waarvoor **geen voordeel is gebruikt** volgens art. 19, wordt niet belast (art. 38, lid 9). - Dezelfde regel geldt wanneer **geld van een individuele rekening wordt overgemaakt naar de rekening van een derde** (art. 38, lid 8, punt 4). > > **Voorbeeld (verzonnen):** je stort € 100 per maand, € 1.200 per jaar. Is je jaarlijkse belastinggrondslag € 12.000, dan is het plafond van 10% € 1.200. De belastinggrondslag daalt met € 1.200 en de belasting (10%) met € 120 per jaar. Neem je hetzelfde bedrag vóór je pensionering op, dan is over het belastbare deel een eindheffing van 10% verschuldigd. Het voordeel verlaagt de belasting, maar garandeert geen positief resultaat van de belegging zelf. > > **Controleer in jouw land** — vraag het aan je belastingdienst (of lees de uitleg over belastingvoordeel voor pensioenen): is er een aftrek voor vrijwillige pensioenpremies en wat is de grens; hoe worden uitkeringen belast; wat gebeurt er bij vroegtijdige opname. Vraag de aanbieder om het fondsreglement en het essentiële-informatiedocument; vraag voor een PEPP om de PEPP-KID. **Mythe → waarheid** - Mythe: "Ik kan het geld uit een vrijwillig fonds opnemen wanneer ik wil, zonder gevolgen." - Waarheid: opnemen kan vaak, maar vóór de pensionering kan dat belasting, verlies van het voordeel en extra kosten betekenen (hoofdstuk 6). Daarom is het fonds voor de lange termijn. **Wie profiteert?** Degene die de kosten en belastingregels heeft vergeleken en weet wanneer hij of zij bij het geld moet kunnen. **→ Lees verder bij de bron** - EU — EIOPA, pan-Europees individueel pensioenproduct (PEPP): https://www.eiopa.europa.eu/browse/regulation-and-policy/pan-european-personal-pension-product-pepp_en ✔ (geopend 21.10.2026) - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, art. 243, 245, 254, 256, 311–316 (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - Bulgarije — Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 13, 19, 38, 46, 50 (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/2135538631 ✔ - Bulgarije — Nationaal agentschap voor de belastinginning (NRA, НАП), "Belastingvoordelen gebruiken" (in het Bulgaars): https://nra.bg/wps/portal/nra/actualno/polzvame-danuchni-oblekchenia ⚠ (op 21.10.2026 opent de pagina zonder inhoud; het voordeel is gecontroleerd ✔ in de Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 19, lid 1 en art. 23, lid 2) --- ## Hoofdstuk 6 · Kosten en vergoedingen van fondsen **Niveau:** G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 255 · 263 · 266 · 268 · 269 · 270 👧 **Kind** Als iemand op je geld past, neemt hij een klein deel als vergoeding voor zijn werk. Net als bij drankjes: als het glas half vol ijs zit, betaal je voor water. 🧑 **Tiener** Pensioenfondsen hebben drie soorten kosten: - **een inhouding op elke premie** — een percentage van elk bedrag dat je inlegt; - **een beleggingsvergoeding (beheervergoeding)** — voor het beheren van het geld; - **vergoedingen voor handelingen** — bijvoorbeeld een overdracht of een opname. Lijkt een percentage klein, vermenigvuldig het dan met de jaren. Een klein verschil in de vergoeding, elk jaar herhaald, wordt aan het eind een groot bedrag. 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** In veel landen stelt de wet **maximale vergoedingen** vast voor verplichte fondsen; vrijwillige fondsen zijn vaak vrijer. De werkelijk gerekende vergoedingen staan in het **fondsreglement** en het **essentiële-informatiedocument** en kunnen lager zijn dan het wettelijke plafond. Voor het **basis-PEPP** begrenst het EU-recht de kosten op **1% van het opgebouwde kapitaal per jaar** ✔ (hoofdstuk 5). > **Voorbeeld: Bulgarije** — **Verplichte fondsen (UPF, PPF)** — Wetboek sociale zekerheid, art. 201 ✔: - **Inhouding op elke premie: tot 3,75% van 2019 tot 31.12.2026**; tot 3,59% voor 2027; tot 3,42% voor 2028, enzovoort, geleidelijk omlaag tot **2,10% vanaf 2036**. - **Beleggingsvergoeding** — voor 2026 (tot de wijzigingen van kracht worden): tot **0,75% per jaar van de nettoactiva** ✔ (FSC, https://www.fsc.bg/za-potrebitelya/osiguritelna-dejnost/vsichko-koeto-tryabva-da-znaete-za-multifondoviya-model-vaprosi-i-otgovori/, geopend 21.10.2026 — "momenteel" rekenen de maatschappijen twee hoofdvergoedingen: een inhouding op de premie en een beleggingsvergoeding op de nettoactiva; lex.bg toont art. 201 alleen in de nieuwe redactie vanaf 01.01.2027). Vanaf 2027 — op de nettoactiva en op gerealiseerde opbrengsten, afhankelijk van het type subfonds. Voor 2027: conservatief subfonds — tot 0,65% van de nettoactiva; gebalanceerd subfonds en PPF — tot 0,65% van de nettoactiva **en** tot 1% van de uit beleggingen gerealiseerde opbrengsten. De toegestane percentages veranderen van jaar tot jaar en bereiken in 2036 respectievelijk 0,20% (conservatief) en 0,38% van de activa plus 3,25% van de opbrengsten (gebalanceerd/PPF). Voor 2026 noemt de FSC geen op de opbrengsten gebaseerd onderdeel ✔ (dezelfde pagina). - Een extra vergoeding tot **€ 5** bij overdracht naar een pensioenregeling volgens art. 343a, lid 1, punt 2 of art. 343e, lid 1 (art. 202). - Andere vergoedingen en inhoudingen buiten hoofdstuk achttien zijn verboden (art. 203, lid 1); de kosten van het beheer van de verplichte fondsen komen voor rekening van de maatschappij, behalve de kosten van het kopen en verkopen van activa (art. 203, lid 2). > > **Vrijwillige fondsen (VPF en bedrijfsregelingen)** — Wetboek sociale zekerheid, art. 256 ✔ (zoals geformuleerd vanaf 01.01.2026): - een eenmalige **toegangsvergoeding** voor het openen van een rekening — **maximaal € 5**; - **een inhouding op elke premie — tot 7%**; - **een beleggingsvergoeding — tot 10% van de opbrengsten** die uit het beleggen van het geld zijn gerealiseerd. - Voor **elke opname** van geld vóór het verwerven van het recht op een persoonlijk pensioen en voor een overdracht tussen maatschappijen mogen extra vergoedingen worden gerekend (art. 257, lid 1) ✔; het exacte bedrag staat in het reglement van het fonds. > > **Fondsen voor werkloosheid en beroepsopleiding** — art. 313 ✔: toegangsvergoeding tot € 5, inhouding op de premie tot 5%, beleggingsvergoeding tot 10% van de opbrengsten. > > **Voorbeeld (verzonnen):** van een premie van € 100 met een inhouding van 3,75% gaat € 96,25 naar de rekening. In een vrijwillig fonds met een inhouding van 7% — € 93. Deze vergoedingen zijn **bovengrenzen**; een bepaalde maatschappij mag minder rekenen — de vergoedingen staan in het reglement van het fonds en in het essentiële-informatiedocument. > > **Controleer in jouw land** — zoek de wettelijke plafonds voor vergoedingen (vaak op de website van de financiële toezichthouder) en de werkelijke vergoedingen in het reglement van je fonds; sommige toezichthouders publiceren vergelijkingen van kosten en rendement tussen fondsen. **Wat je kunt vragen:** 1. Wat is de inhouding op de premies en wat is de beleggingsvergoeding? 2. Welke extra vergoedingen zijn er voor een overdracht en voor een opname? 3. Waar staat dit geschreven — in het reglement van het fonds? 4. Wat is het werkelijke rendement **na** kosten? 5. Hoe houdt het fonds rekening met de gevolgen van zijn beleggingen voor duurzaamheid (milieu-, sociale en governancefactoren)? In Bulgarije eist het Wetboek sociale zekerheid dit alleen als het deel uitmaakt van het beleggingsbeleid van een fonds voor bedrijfsregelingen (art. 250, lid 2 ✔); je kunt er toch naar vragen en om meer duidelijkheid vragen. **Mythe → waarheid** - Mythe: "De vergoedingen zijn voor iedereen hetzelfde, er valt niets te vergelijken." - Waarheid: de wet stelt vaak **bovengrenzen** vast, terwijl de werkelijke vergoedingen verschillen en in het reglement van elk fonds staan. **Wie profiteert?** De maatschappij — van de vergoedingen; jij — als je de kosten vergelijkt en bewust kiest. **→ Lees verder bij de bron** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, hoofdstukken achttien, achtentwintig, zevenendertig (art. 201–203, 256–257, 313–315) (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ --- ## Hoofdstuk 7 · Hoe je jouw pensioengegevens controleert **Niveau:** B · G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 263 · 264 👧 **Kind** Als je een spaarvarken hebt, weet je hoeveel geld erin zit. Ook een pensioen heeft een "spaarvarken" dat je kunt controleren — maar dat doe je via een volwassene. 🧑 **Tiener** Er zijn twee verschillende dingen, die je op twee verschillende plekken controleert: - **je jaren van premiebetaling en je verzekerde inkomen** — bij het instituut voor sociale zekerheid (eerste pijler); - **je fondsrekening** — bij de pensioenmaatschappij (tweede en derde pijler). 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** Controleer elk jaar beide plekken. Het instituut voor sociale zekerheid heeft meestal een **online portaal** met je overzicht van verzekeringsperioden en inkomsten; de pensioenmaatschappij moet je een **jaaroverzicht** sturen (voor bedrijfsregelingen in de EU — het pensioenoverzicht volgens IORP II ✔; voor een PEPP — het PEPP-pensioenoverzicht ✔). Sommige landen bieden ook een **pensioenregister** (pensioenwijzer) aan dat al je pijlers op één plek toont. **Waar je in het overzicht op let:** premies in de loop van het jaar; beleggingsopbrengsten; kosten en inhoudingen; huidige waarde; subfonds of beleggingsoptie; genoemde begunstigden (bij vrijwillige fondsen). > **Voorbeeld: Bulgarije** — **1. NSSI (eerste pijler).** De e-diensten staan op het **Enkelvoudige portaal voor elektronische diensten van het NSSI**: https://nssi.bg/administrativno-obslujvane/epeu/ ✔. Toegang krijg je met een persoonlijke identificatiecode van het NSSI (**PIN**) (https://nssi.bg/fizicheski-lica/pik-na-noi/ ✔) of op de andere manieren die op het portaal worden beschreven. De site heeft instructievideo's over hoe je toegang krijgt en herstelt. De portaalpagina beschrijft het Elektronisch verzekeringsdossier ✔. Welke overzichten en diensten beschikbaar zijn en hoe ze heten, kun je nagaan in de Catalogus van diensten van het NSSI: https://eportal.nssi.bg/katalog-na-uslugite ✔ (geopend 21.10.2026). Het telefoonnummer van het NSSI dat op de site staat: 0700 14 802 ✔. > > **2. Het fonds (tweede en derde pijler).** De wet verplicht de pensioenverzekeringsmaatschappij (Wetboek sociale zekerheid, art. 123z, lid 1 ✔): - om verzekerden **kosteloos, uiterlijk 31 mei van elk jaar, een overzicht van hun individuele rekening over het voorgaande kalenderjaar** te geven (punt 3); - om **op verzoek informatie over de rekening** te geven (punt 4); - om op verzoek informatie te geven over het **werkelijk behaalde rendement** op de rekening (punt 5); - om verzekerden vertrouwd te maken met het reglement van het fonds en alle wijzigingen daarin (punt 1). > > **3. Wie erkend is.** Pensioenverzekeringsmaatschappijen worden erkend en gecontroleerd door de **FSC**. Een lijst van de maatschappijen staat in de rubriek "Verzekeringsactiviteit → Lijsten van onder toezicht staande entiteiten → Pensioenmaatschappijen" op de website van de FSC: https://www.fsc.bg/?page_id=21702 ✔ (de pagina toont 10 pensioenmaatschappijen met hun adressen ✔; de afzonderlijke fondsen (UPF, PPF, VPF) staan daar niet vermeld ✔ — geopend 21.10.2026). > > **4. Bij een probleem.** Verzekerden, gepensioneerden en hun erfgenamen hebben het recht om **overtredingen te melden bij de raad van toezicht en bij de FSC** (Wetboek sociale zekerheid, art. 174, lid 1 ✔); elke klacht wordt binnen twee maanden schriftelijk beantwoord (lid 2 ✔). > > **Controleer in jouw land** — zoek: het online portaal van je instituut voor sociale zekerheid en hoe je toegang krijgt; de datum waarop je pensioenmaatschappij het jaaroverzicht moet sturen; de financiële toezichthouder die pensioenmaatschappijen erkent en klachten behandelt. **Mythe → waarheid** - Mythe: "Ik hoef het overzicht niet te bekijken — het fonds weet wat het doet." - Waarheid: je hebt elk jaar recht op een overzicht; door het te controleren zie je premies, kosten en fouten op tijd. **Wie profiteert?** Degene die elk jaar naar het overzicht kijkt — zo merk je bijvoorbeeld een premie op die je werkgever niet heeft betaald. **→ Lees verder bij de bron** - Bulgarije — e-dienstenportaal van het NSSI (in het Bulgaars): https://nssi.bg/administrativno-obslujvane/epeu/ ✔ - Bulgarije — FSC, pensioenmaatschappijen: https://www.fsc.bg/?page_id=21702 ✔ - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, art. 123z, 174 (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ --- ## Hoofdstuk 8 · Zelfstandigen en hiaten in je opbouw **Niveau:** G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 250 · 251 · 262 👧 **Kind** Als iemand geen baas heeft die de premies voor hem of haar betaalt, betaalt die persoon zelf. Vergeet je dat, dan ontbreken er later jaren. 🧑 **Tiener** Wie voor zichzelf werkt (eenmanszaken, freelancers, mensen in vrije beroepen) is meestal een **zelfstandige** en is zelf verantwoordelijk voor de eigen premies. Betaal je niet, dan tellen de jaren niet mee. 🧔 **Volwassene** **Algemeen principe.** Bij zelfstandigen zijn de premies meestal gebaseerd op een inkomen dat de persoon opgeeft, tussen een door de wet vastgesteld **minimum en maximum**. Betalen over het minimum behoudt het recht op pensioen, maar geeft een lager pensioen. Hiaten in je opbouw (studie, jaren in het buitenland, onbetaalde perioden) kunnen soms worden **opgevuld door perioden af te kopen** — later premie betalen — maar de regels en de prijs zijn nationaal. Jaren die in andere EU-landen zijn gewerkt, gaan niet verloren: ze tellen mee volgens Verordening (EG) nr. 883/2004 (hoofdstuk 3) ✔. > **Voorbeeld: Bulgarije** — **Wat als diensttijd telt** (Wetboek sociale zekerheid, art. 9 ✔): voor werknemers — tijd met volledige werktijd waarvoor premies zijn betaald of verschuldigd zijn over een inkomen **niet lager dan het minimale verzekerbare inkomen** voor het beroep (art. 9, lid 1, punt 1); bij deeltijdwerk wordt de diensttijd naar verhouding geteld. Voor zelfstandigen — tijd waarvoor premies zijn betaald of verschuldigd zijn over een inkomen **niet lager dan het minimumloon** (art. 9, lid 1, punt 2). > > **Premies van zelfstandigen.** Het minimale en maximale maandelijkse verzekerbare inkomen voor zelfstandigen worden voor het jaar vastgesteld door de Begrotingswet voor de staatssociale verzekering (art. 6, lid 2 ✔). De totale premie voor het fonds "Pensioenen" voor mensen geboren na 31.12.1959 is 14,8% (hoofdstuk 4); daarbovenop kunnen premies voor andere fondsen komen, naar keuze of krachtens de wet. De drempels voor 2026 (NSSI ✔, https://nssi.bg/samoosiguryavashti-se-lica/osiguriavane-samoosiguriavashti-lica/): minimaal maandelijks verzekerbaar inkomen **€ 550,66** van 01.01 tot 31.07.2026 en **€ 620,20** vanaf 01.08.2026; maximaal respectievelijk **€ 2.111,64** en **€ 2.300**. Halverwege het jaar is er een wijziging, controleer dus de periode. De percentages voor 2026 uit de NSSI-tabel voor mensen geboren na 31.12.1959: **14,8%** voor het fonds "Pensioenen" (plus **5%** voor het UPF) en, met het fonds "Algemene ziekte en zwangerschap en bevalling" — **18,3%** (plus 5%) ✔ (https://nssi.bg/wp-content/uploads/Samoosigureni.pdf, geopend 21.10.2026). De tekst van de begrotingswet voor 2026 zelf is niet geopend ⚠ (de cijfers komen van het NSSI). > > **Ontbrekende diensttijd.** Het Wetboek sociale zekerheid staat beperkte manieren toe om tijd tegen betaalde premies als diensttijd te laten meetellen (art. 9a ✔): - **studietijd** voor mensen met hoger of semihoger onderwijs — niet langer dan de periode in het studieprogramma; **tijd als doctoraatsstudent** (lid 1); - voor mensen die **de leeftijd volgens art. 68, lid 1 hebben bereikt**, kan de ontbrekende tijd tot de vereiste diensttijd worden meegeteld — **tot 5 jaar** (lid 2); - de premies worden per bankoverschrijving betaald na indiening van een verklaring, geheel op kosten van de persoon, **over het minimale maandelijkse verzekerbare inkomen voor zelfstandigen** (lid 4); - het pensioen wordt toegekend vanaf de datum van de aanvraag, nadat de verschuldigde premies zijn betaald (lid 5). > > Belastingvoordeel voor deze persoonlijke premies: Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 20 ✔ — de jaarlijkse belastinggrondslag wordt verminderd met de persoonlijke premies die in de loop van het jaar zijn betaald volgens art. 9a van het Wetboek sociale zekerheid. > > **Controleer in jouw land** — vraag je instituut voor sociale zekerheid: over welk inkomen zelfstandigen premies betalen (minimum en maximum); of deeltijd- of laagbetaald werk als volledig jaar telt; of je ontbrekende perioden (studie, hiaten) kunt afkopen en tegen welke prijs; hoe jaren in het buitenland worden geteld. **Mythe → waarheid** - Mythe: "Ik ben zelfstandige, dus ik krijg geen pensioen." - Waarheid: dat krijg je wel, als je premies betaalt en aan de voorwaarden voor jaren en leeftijd voldoet. Onderbroken jaren of premies over een te laag inkomen verkleinen of vertragen het recht. **Wie profiteert?** Degene die elk jaar zijn of haar opbouw volgt en op tijd beslist — niet in het jaar van pensionering. **→ Lees verder bij de bron** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, art. 6, 9, 9a (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - Bulgarije — Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, art. 20 (in het Bulgaars): https://lex.bg/laws/ldoc/2135538631 ✔ - Bulgarije — NSSI, zelfstandigen (minimaal en maximaal inkomen voor 2026, in het Bulgaars): https://nssi.bg/samoosiguryavashti-se-lica/osiguriavane-samoosiguriavashti-lica/ ✔ (de tabel met premiepercentages — https://nssi.bg/wp-content/uploads/Samoosigureni.pdf ✔, geopend 21.10.2026) --- ## Hoofdstuk 9 · Plannen: "hoeveel is genoeg voor mij?" **Niveau:** G · V **Competenties (EU/OESO-INFE 2022):** 250 · 251 · 252 · 253 · 259 · 260 · 261 · 262 · 264 · 265 · 267 👧 **Kind** Als je voor iets groots spaart, vraag je eerst: "Hoeveel kost het?", dan: "Hoeveel kan ik elke week opzij zetten?" Een pensioen is hetzelfde — maar met veel meer tijd. 🧑 **Tiener** Het plan bestaat uit drie stappen: 1) hoeveel heb ik nodig; 2) hoeveel heb ik uit mijn pensioen; 3) wat is het tekort en hoe dek ik het. Het plan maak je op papier, niet alleen "in je hoofd". 🧔 **Volwassene** **De methode van de "inkomensvervanging".** Vraag: *Welk maandinkomen heb ik na mijn pensionering nodig?* 1. Bereken je huidige **netto**uitgaven en welke ervan zullen veranderen (een hypotheek — waarschijnlijk afgelost; gezondheid — waarschijnlijk meer; reizen — jouw keuze). 2. Tel de verwachte bronnen op: **staatspensioen** (het overzicht of de prognose van je instituut voor sociale zekerheid en de formule uit hoofdstuk 2), **tweede pijler** (het overzicht), **vrijwillige fondsen**, overige bezittingen (Module 3). 3. Bereken het **maandelijkse tekort**. 4. Vermenigvuldig met het aantal maanden dat het moet meegaan — de cijfers over de levensverwachting uit hoofdstuk 1 zijn een richtlijn (in het Bulgaarse voorbeeld gemiddeld 14,7 tot 18,8 jaar op 65; maar een echt leven kan langer of korter zijn — plan met een marge). 5. Werk terug: hoeveel moet je elke maand opzij zetten om het bedrag te halen, bij een **verondersteld rendement**, dat geen garantie is? **Voorbeeld (verzonnen, geen voorspelling):** na je pensionering heb je € 1.000 per maand nodig. Je verwacht € 600 uit het staatspensioen en € 80 uit de tweede pijler. Het tekort is € 320 per maand. Voor 20 jaar is dat 320 × 12 × 20 = **€ 76.800** (zonder rendement en inflatie). Heb je nog 30 jaar tot je pensionering en veronderstel je 4% per jaar, dan bouwt een premie van € 100 per maand ongeveer € 69.400 op (hoofdstuk 1), dus voor € 76.800 heb je ongeveer **€ 111 per maand** nodig. Met een andere veronderstelling is het resultaat anders. Het voorbeeld toont de methode; het bepaalt niet wat voor jou genoeg is. **Een referentiepunt voor inkomensvervanging.** De OESO (*Pensions at a Glance*) publiceert voor elk land **vervangingspercentages** voor verplichte en vrijwillige regelingen — hoe het pensioen zich verhoudt tot het salaris vóór de pensionering. De editie van 2025 (27.11.2025) stelt dat, gemiddeld over de OESO-landen, iemand met een gemiddeld loon en een volledige loopbaan die nu begint te werken, een nettopensioen zal ontvangen van ongeveer **63% van zijn of haar nettoloon** ✔ (samenvatting van het rapport, geopend 21.10.2026). Waarden per land staan in de landennota's op dezelfde pagina. Gebruik ze als internationaal perspectief, niet als doel voor jezelf. **Beslissingen die je niet automatisch neemt:** - **Vroegtijdige opname of een lening tegen pensioenspaargeld** brengt belasting en kosten mee en verkleint je toekomstige pensioen — het EU/OESO-INFE-kader noemt het een risico (competentie 262). - **Prikkels** — belastingvoordeel (hoofdstuk 5) en werkgeverspremies voor vrijwillige regelingen — maken deel uit van de berekening; controleer ze elk jaar. - **De uitkeringsfase** is deel van het plan (competenties 260–261): levenslang pensioen, gegarandeerde periode of gefaseerde opname (hoofdstuk 4). - **Duurzaamheid:** je kunt de maatschappij vragen hoe het fonds milieu-, sociale en governancefactoren meeweegt (competenties 268–270). - **Jaarlijkse controle:** bekijk het plan één keer per jaar — nadat het overzicht is binnengekomen (hoofdstuk 7). **Mythe → waarheid** - Mythe: "Er is één juist bedrag voor iedereen." - Waarheid: het bedrag hangt af van uitgaven, jaren tot pensionering, bronnen en gezondheid. De methode is algemeen; de cijfers zijn persoonlijk. **Wie profiteert?** Degene die het plan maakt met eigen cijfers en het actueel houdt. **→ Lees verder bij de bron** - OESO — "Pensions at a Glance 2025": https://www.oecd.org/en/publications/pensions-at-a-glance-2025_e40274c1-en.html ✔ (geopend 21.10.2026) - EU/OESO-INFE-kader voor financiële competenties voor volwassenen (2022), onderwerp 2.6 "Pensioenen" ✔ (competenties 249–270) --- ## Het ijzeren principe van de module > **Een pensioen bestaat uit drie lagen; weet wat er in elke laag zit, wat het kost en wat de wet zegt — voordat je beslist hoeveel je er nog bij opzij zet.** - 👧 Kind: een beetje, vroeg en regelmatig opzij gezet, wordt veel; een pensioen is zorg voor de toekomst. - 🧑 Tiener: de drie pijlers zijn het staatspensioen, de persoonlijke opgebouwde rekening en vrijwillig sparen; de regels staan in de wet en ze veranderen. - 🧔 Volwassene: - controleer elk jaar je opbouw bij het instituut voor sociale zekerheid en je fondsrekening; - vergelijk de kosten en lees het reglement van het fonds; - plan met de methode van de "inkomensvervanging" en vertrouw niet op geruchten of op het advies van een verkoper. **Jouw stap in Pecuvo:** open in je portfolio een mand "Pensioen" met drie regels — "Eerste pijler (staatspensioen)", "Tweede pijler (opgebouwd / werkgever)", "Derde pijler (vrijwillig)". Schrijf bij elke regel de datum van de laatste controle, het huidige bedrag of de jaren diensttijd en één doel (bijv. "jaaroverzicht binnen de termijn"). Stel één keer per jaar een herinnering in. ## Test jezelf (3 vragen per niveau) - 👧 1. Waarom groeit geld dat je vroeg opzij zet uit tot meer? 2. Wat is een persoonlijk pensioen-"zakje"? 3. Waar controleren we een pensioen — op één plek, of zijn het er twee? - 🧑 1. Wat zijn de drie pijlers van een pensioen? 2. Wat is een individuele rekening? 3. Waarom lees je de pensioenleeftijd in de wet en niet in een artikel? - 🧔 1. Hoe wordt het staatspensioen in jouw land berekend — en, in het Bulgaarse voorbeeld, volgens art. 70 van het Wetboek sociale zekerheid? 2. Welke grenzen voor vergoedingen en welke belastingvoordelen gelden voor vrijwillig pensioensparen (in het Bulgaarse voorbeeld: de plafonds voor vergoedingen van vrijwillige fondsen en het voordeel volgens art. 19 van de Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen)? 3. Wat zijn de stappen van de methode van de "inkomensvervanging"? ## Bronnen (overzicht) **✔ Gecontroleerd (geraadpleegd 2026-10-19):** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, actuele tekst, lex.bg (inclusief wijzigingen tot Staatsblad nr. 51/2026): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 — art. 2, 4b, 6, 9, 9a, 33, 68, 68a, 69, 70, 100, 101, 120a, 123z, 124a, 127–129, 131, 157, 167, 169, 170, 174, 201–203, 243, 245, 250, 256–257, 311–316. - Bulgarije — Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, lex.bg: https://lex.bg/laws/ldoc/2135538631 — art. 13, lid 1, punt 7; art. 19; art. 20; art. 38, lid 8–9; art. 46; art. 50. - Bulgarije — NSI, "Levensverwachting van de bevolking in de periode 2022–2024": https://www.nsi.bg/file/28703/LifeExpectancy_2022-2024_UPP4IKD.pdf - Bulgarije — NSSI, statistisch bulletin "Pensioenen per 31.III.2026": https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/STATB12026.pdf - Bulgarije — NSSI, e-dienstenportaal en PIN: https://nssi.bg/administrativno-obslujvane/epeu/ · https://nssi.bg/fizicheski-lica/pik-na-noi/ - Bulgarije — FSC, rubriek "Pensioenmaatschappijen": https://www.fsc.bg/?page_id=21702 - EU/OESO-INFE-kader voor financiële competenties voor volwassenen (2022), onderwerp 2.6, competenties 249–270. **✔ Aanvullend gecontroleerd (21.10.2026):** - Bulgarije — Wetboek sociale zekerheid, lex.bg — art. 68, lid 3 (67 jaar vanaf 2023); art. 171, lid 1 en 7 (wisselen van maatschappij — na een jaar, procedure vastgesteld bij verordening van de FSC); art. 201 (vergoedingen vanaf 2027 per type subfonds); wijzigingen bij Staatsblad nr. 27 van 17.03.2026, van kracht vanaf 01.01.2027: "dynamische", "gebalanceerde" en "conservatieve" subfondsen in het UPF als afzonderlijke vermogenspools; art. 193 "Minimumrendement" wordt vanaf 01.01.2027 ingetrokken. - Bulgarije — Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, lex.bg — art. 19, lid 1 (tot 10%) en art. 23, lid 2 (geen afdwingbare openbare schulden). - Bulgarije — NSSI, tabel met premies en inkomen voor zelfstandigen (Samoosigureni.pdf): 2026 — 14,8% (+5% UPF) / 18,3% (+5%); € 550,66/€ 2.111,64 en € 620,20/€ 2.300. - Bulgarije — FSC, "Alles wat je moet weten over het multifondsmodel": momenteel een beleggingsvergoeding tot 0,75% van de nettoactiva; de lijst "Pensioenmaatschappijen" (10 maatschappijen, zonder de afzonderlijke fondsen). - Bulgarije — NSSI, Catalogus van diensten (e-dienstenportaal). - OESO — "Pensions at a Glance 2025" (27.11.2025), samenvatting: netto vervangingspercentage van ongeveer 63%. - EU — EIOPA, PEPP (Verordening (EU) 2019/1238): van toepassing vanaf 22.03.2022; kostenplafond basis-PEPP 1% per jaar; wisselen om de vijf jaar; PEPP-KID en PEPP-pensioenoverzicht: https://www.eiopa.europa.eu/browse/regulation-and-policy/pan-european-personal-pension-product-pepp_en - EU — Verordening (EU) 2019/1238 (PEPP), officiële tekst (CELEX 32019R1238, gelezen 21.10.2026) ✔: art. 45, lid 2 — kosten en vergoedingen van het basis-PEPP niet meer dan 1% van het opgebouwde kapitaal per jaar; art. 52, lid 3 — wisselen van aanbieder na minimaal vijf jaar; art. 54 — wisselkosten begrensd op 0,5%; art. 36 — PEPP-pensioenoverzicht; art. 74 — toepassing 12 maanden na publicatie van de gedelegeerde handelingen: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2019/1238/oj - EU — *Uw Europa*, "Staatspensioenen in het buitenland" (Verordening (EG) nr. 883/2004: elk land betaalt zijn deel, samentelling van perioden): https://europa.eu/youreurope/citizens/work/retire-abroad/state-pensions-abroad/index_nl.htm - EU — Verordening (EG) nr. 883/2004, officiële tekst (CELEX 32004R0883, gelezen 21.10.2026) ✔: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2004/883/oj - EU — Richtlijn (EU) 2016/2341 (IORP II), art. 38 — pensioenoverzicht, officiële tekst (CELEX 32016L2341, gelezen 21.10.2026) ✔: https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2016/2341/oj **⚠ Resterend:** - Bulgarije — Begrotingswet voor de staatssociale verzekering voor 2026 — de tekst zelf is niet geopend (de drempels en percentages zijn ✔ van het NSSI). - Bulgarije — NRA, "Belastingvoordelen gebruiken…" — op 21.10.2026 opent de pagina zonder inhoud (de regel is ✔ in de Wet op de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen). **(*) Nog te openen vóór publicatie:** - ~~Richtlijn (EU) 2016/2341 (IORP II), art. 38~~ — gecontroleerd ✔ in de officiële tekst (CELEX 32016L2341) op 21.10.2026: art. 38, lid 3 "minstens jaarlijks", "kosteloos"; art. 38, lid 4 wezenlijke wijzigingen duidelijk aangegeven. - De "drie pijlers" zoals gebruikt door de Wereldbank en de OESO — genoemd in de servicekop uit het hoofd; bron niet geopend. - ~~EUR-Lex-teksten van Verordening (EU) 2019/1238 en Verordening (EG) nr. 883/2004~~ — officiële teksten gelezen (CELEX 32019R1238, 32004R0883) op 21.10.2026 ✔; ELI-links toegevoegd bij "Bronnen". [Lesblad voor leraren — printbaar (in het Engels)](https://pecuvo.eu/en/teachers/pensions-three-pillars/)